一、總體思路

堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，認真落實習近平總書記考察安徽重要講話和關于審計工作重要指示批示精神，按照中央和省、市、區(qū)委審計委員會決策部署，堅持以人民為中心的發(fā)展思想，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，服務構(gòu)建新發(fā)展格局，依法全面履行審計監(jiān)督職責，深入推進審計全覆蓋，促進宏觀政策和“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ魅蝿湛茖W精準落實，為實現(xiàn)宣州“六大攻堅、三年攀高”目標任務、全面開啟新階段現(xiàn)代化美好宣州建設新征程，確?！笆奈濉遍_好局起好步作出應有貢獻。

二、主要原則

(一)主動服從服務大局。緊扣黨的十九屆五中全會精神、中央及省、市、區(qū)委經(jīng)濟工作會議確定的重點任務，緊緊圍繞事關經(jīng)濟社會全局、事關長遠發(fā)展、事關人民群眾根本利益的重大問題，科學安排審計項目，嚴格依法履行審計監(jiān)督職責，精準把握審計的職責定位，聚焦主責主業(yè)，充分發(fā)揮審計專業(yè)優(yōu)勢，為推動各項決策部署有效落實發(fā)揮重要監(jiān)督作用。

(二)突出審計工作重點。正確把握審計全覆蓋與突出重點的關系，堅持形式上的全面覆蓋與內(nèi)容上的全面覆蓋相統(tǒng)一，提升審計全覆蓋的綜合效應。加大重大政策措施落實情況跟蹤審計力度，密切關注鄉(xiāng)村振興、長三角一體化發(fā)展、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展等重大戰(zhàn)略實施情況，促進政策落實落地。加大對經(jīng)濟社會運行中各類風險隱患的揭示力度，維護國家經(jīng)濟安全。加大對重點民生資金和項目的審計力度，促進惠民政策落地見效。

(三)優(yōu)化審計組織方式。加強和改進政策跟蹤審計，推動打通“最先一公里”“最后一公里”、打破“中梗阻”，保障重大政策落實、確保黨中央令行禁止，服務全面深化改革。各項審計都把重大政策措施貫徹落實情況作為審計監(jiān)督的首要職責和重點內(nèi)容。強化對重大政策的日常研究，每季度集中力量重點對部分重大政策執(zhí)行情況實施專項審計。

(四)加強審計工作統(tǒng)籌。充分發(fā)揮政策落實跟蹤審計、財政審計、經(jīng)濟責任審計等平臺作用，統(tǒng)籌安排實施審計項目，優(yōu)化審計資源配置。加強審計成果和信息共享，發(fā)揮審計監(jiān)督合力。創(chuàng)新審計方式方法，堅持科技強審，積極開展大數(shù)據(jù)審計，提高審計工作質(zhì)量和效率。加強審計發(fā)現(xiàn)問題整改的跟蹤推進，以有力有效的審計整改促進完善制度、提高制度執(zhí)行力，充分發(fā)揮審計監(jiān)督“治已病、防未病"的重要作用。

三、具體審計項目

2021年計劃安排5類52個審計項目。具體如下:

(一)政策落實審計

安排政策落實審計項目2個。

1、重大政策措施落實情況跟蹤審計(署定)。

審計目標和重點:以推動黨中央、國務院及省、市、區(qū)重大決策部署貫徹落實，促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展為目標，圍繞做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務，重點關注積極財政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)，就業(yè)優(yōu)先、減稅降費、優(yōu)化營商環(huán)境等政策落實，鄉(xiāng)村振興、長三角一體化發(fā)展、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展等重大戰(zhàn)略推進實施，重點建設項目推進，生態(tài)環(huán)境保護等情況。

組織方式:省審計廳統(tǒng)一組織，審計結(jié)果納入?yún)^(qū)本級預算執(zhí)行審計結(jié)果報告和審計工作報告。

審計時間:本項目為持續(xù)跟蹤審計項目。

2、社會保險基金審計(署定)。

審計目標和重點:以促進健全覆蓋全民、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、公平統(tǒng)一、可持續(xù)的多層次社會保障體系為目標，重點關注國家有關社會保險政策貫徹落實、階段性減免社會保險費、社會保險基金籌集管理使用、基金收支平衡、基金安全性和可持續(xù)性等情況。

組織方式:省審計廳統(tǒng)一組織。

審計時間: 2020年12月開始審計，2021年2月底前結(jié)束現(xiàn)場審計。

(二)財政審計

安排區(qū)級財政審計項目6個。

3、2020年度區(qū)本級預算執(zhí)行情況審計(區(qū)定)。

審計目標和重點:以推動建立現(xiàn)代財政制度、促進積極財政政策貫徹落實、規(guī)范財政收支管理、提高財政資金使用績效為目標，重點關注預算收支、決算草案編制的真實性和完整性、落實過“緊日子”要求、財政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化、存量資金和閑置資產(chǎn)盤活、預算績效管理、重點轉(zhuǎn)移支付資金管理使用、重點項目推進、中央八項規(guī)定精神及省委實施細則、市、區(qū)若干規(guī)定貫徹落實、“三公”經(jīng)費和會議費管理使用、地方政府債務風險管控等重點專項資金管理使用情況等。

組織方式:區(qū)審計局組織實施，對區(qū)本級一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算執(zhí)行情況和預算分配管理情況進行審計。審計結(jié)果納入?yún)^(qū)本級預算執(zhí)行審計結(jié)果報告和審計工作報告。

審計時間: 3月開始審計，4月底前結(jié)束現(xiàn)場審計。

4、2020年度區(qū)直部門(單位)預算執(zhí)行審計(區(qū)定)。

審計目標和重點:以促進規(guī)范部門預算管理，落實厲行節(jié)約和過“緊日子”要求，提高資金使用績效為目標，重點關注部門預算管理和財政財務收支的真實合法效益、“放管服”改革、國有資產(chǎn)管理、預算績效管理、存量資金盤活、一般性支出壓減、中央八項規(guī)定精神貫徹落實情況等。

組織方式: 區(qū)審計局組織實施，在對區(qū)本級預算單位數(shù)據(jù)分析全覆蓋的基礎上，對4個區(qū)級預算單位(區(qū)人社局、區(qū)科技局、區(qū)扶貧局、區(qū)煙草發(fā)展中心)進行審計，其中3個單位(區(qū)人社局、區(qū)科技局、區(qū)煙草發(fā)展中心)結(jié)合開展經(jīng)濟責任審計。審計結(jié)果納入?yún)^(qū)本級預算執(zhí)行審計結(jié)果報告和審計工作報告。

審計時間: 3月開始審計，4月底前結(jié)束現(xiàn)場審計。

5、稅收和非稅收入征管及稅務部門預算執(zhí)行審計(署定)。

審計目標和重點：以推動深化稅制改革、促進稅務部門依法履職、提高部門預算管理水平為目標，重點關注稅務部門貫徹落實中央八項規(guī)定精神、預算管理、資產(chǎn)管理以及財政資金績效等情況。

組織方式：按照審計署統(tǒng)一部署，區(qū)審計局負責對區(qū)稅務部門預算執(zhí)行進行審計。配合審計署南京特派辦，對減稅降費政策執(zhí)行和稅收收入征管等方面審計疑點進行核查。

審計時間：2020年12月開始審計，2021年3月20前結(jié)束現(xiàn)場審計。截至3月底，區(qū)審計局已向市審計局報送預算執(zhí)行審計報告。

(三)經(jīng)濟責任審計

安排經(jīng)濟責任審計項目21個，其中：地方黨政主要領導干部經(jīng)濟責任審計項目8個，部門(單位)黨政主要領導干部和事業(yè)單位主要領導人員經(jīng)濟責任審計項目11個，企業(yè)主要領導人員經(jīng)濟責任審計項目1個；區(qū)公安分局主要領導干部經(jīng)濟責任審計項目1個(市審計局委托)。

6、地方黨政主要領導干部經(jīng)濟責任審計(區(qū)定)。

審計目標和重點:以促進科學發(fā)展和領導干部履職盡責、擔當作為、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標，重點關注貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、重大決策部署，本地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟事項決策、執(zhí)行及效果，財政財務管理和經(jīng)濟風險防范、民生保障和改善、生態(tài)文明建設、落實黨風廉政建設責任和遵守廉潔從政規(guī)定情況等。

組織方式:區(qū)審計局組織實施，對8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處(古泉鎮(zhèn)、楊柳鎮(zhèn)、溪口鎮(zhèn)、沈村鎮(zhèn)、朱橋鄉(xiāng)、五星鄉(xiāng)、澄江辦事處、向陽辦事處)主要負責人經(jīng)濟責任履行情況進行審計。

審計時間: 3月份開始， 12月底前完成。

7、區(qū)直部門(單位)主要領導干部和事業(yè)單位主要領導人員經(jīng)濟責任審計(區(qū)定)。

審計目標和重點:以促進部門科學發(fā)展和領導干部履職盡責、擔當作為、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標，重點關注貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、重大決策部署，本部門重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟事項決策、執(zhí)行及效果，財政財務管理和經(jīng)濟風險防范、落實黨風廉政建設責任和遵守廉潔從政規(guī)定情況等。

組織方式: 區(qū)審計局組織實施，對6個區(qū)直部門(區(qū)人社局、區(qū)科技局、區(qū)煙草發(fā)展中心、區(qū)扶貧局、區(qū)直工委、區(qū)婦聯(lián))現(xiàn)任或原任主要領導干部經(jīng)濟責任履行情況進行審計。對5個事業(yè)單位(市二中、市三中、市生物工程學校、市中心醫(yī)院、市第四人民醫(yī)院) 現(xiàn)任或原任主要領導人員經(jīng)濟責任履行情況進行審計。

審計時間: 3月份開始， 12月底前完成。

8、區(qū)屬企業(yè)主要領導人員經(jīng)濟責任審計(區(qū)定)。

審計目標和重點：以推動深化國有企業(yè)改革、國有資本做強做優(yōu)做大，促進國有企業(yè)領導人員履職盡責、擔當作為、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標，重點關注貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、重大決策部署，國資國企改革、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟事項決策、執(zhí)行及效果，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)建立健全及運行，內(nèi)部控制制度制定及執(zhí)行，財務收支真實合法效益、風險管控、落實黨風廉政建設。

組織方式:區(qū)審計局組織實施，對宣城市振宣文化旅游投資有限公司現(xiàn)任主要領導人員經(jīng)濟責任履行情況進行審計。

審計時間: 3月份開始， 12月底前完成。

9、區(qū)公安分局局長經(jīng)濟責任審計(市定)。

審計目標和重點:以促進公安系統(tǒng)科學發(fā)展和領導干部履職盡責、擔當作為、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標，重點關注貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、重大決策部署，本單位重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟事項決策、執(zhí)行及效果，財政財務管理、落實黨風廉政建設責任和遵守廉潔從政規(guī)定情況等。

組織方式:市局統(tǒng)一組織，對區(qū)公安分局主要領導干部經(jīng)濟責任履行情況進行審計。

審計時間: 2021 年7月開始審計，10月底前完成。

 (四)領導干部自然資源資產(chǎn)離任(任中)審計

10、領導干部自然資源資產(chǎn)離任(任中)審計(區(qū)定)。

審計目標和重點:以貫徹落實綠色發(fā)展理念、促進領導干部認真履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責任為目標，重點關注領導干部貫徹執(zhí)行中央生態(tài)文明建設方針政策和決策部署、遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護法律法規(guī)、相關目標任務完成、相關資金管理使用和項目建設運行情況等。

組織方式: 區(qū)審計局組織實施，對朱橋鄉(xiāng)進行審計，結(jié)合領導干部經(jīng)濟責任審計同步開展。

審計時間: 3月開始審計，12月底前完成。

(五)公共投資審計

安排區(qū)級政府投資審計項目22個。

11、政府投資建設項目跟蹤審計(區(qū)定)。

審計目標和重點：以規(guī)范項目管理，提高績效為目標，重點關注政府投資建設項目前期工作、立項審批、招標投標、合同管理、資金管控、竣工決算等重點環(huán)節(jié)。

繼續(xù)對2020年開工的4個政府重點建設項目開展跟蹤審計:宣城中心醫(yī)院內(nèi)科病房綜合樓工程、宣州區(qū)寒亭鎮(zhèn)綠色協(xié)調(diào)型外貿(mào)轉(zhuǎn)型升級基地(宣州衛(wèi)浴)基礎設施及配套工程、宣州區(qū)孫埠鎮(zhèn)家居產(chǎn)業(yè)基地基礎設施及配套工程和區(qū)水利局2020年中小河流治理項目1—5標段工程；

組織對2020年至2021年新開工的4個政府重點建設項目開展跟蹤審計：區(qū)教體局東湖小學新建項目、區(qū)民政局宣州區(qū)福利院遷址重建項目、港口灣水庫灌區(qū)項目、水陽江中游防洪治理工程項目。

組織方式：區(qū)審計局組織實施。

審計時間：結(jié)合項目建設開展情況實施審計。

12、政府投資建設項目竣工決算審計(區(qū)定)。

審計目標和重點：以規(guī)范項目管理，提高績效為目標，重點關注政府投資建設項目前期工作、立項審批、招標投標、合同管理、資金管控、竣工決算等。

組織對區(qū)住建局污水處理廠建設項目(PPP)和區(qū)交通局S604朱沈路項目(PPP)2個政府投資建設項目開展竣工決算審計。

組織方式：區(qū)審計局組織實施。

審計時間：8月開始審計，12月底前完成。

13、政府投資建設項目價款結(jié)算審核結(jié)果復審(區(qū)定)。

審計目標和重點：對政府投資審計轉(zhuǎn)型后工程項目價款結(jié)算審核工作開展審計監(jiān)督, 加強對協(xié)審機構(gòu)協(xié)審質(zhì)量監(jiān)管，有針對性抽取2020年建設單位已辦理的價款結(jié)算審核項目進行復審。

組織對雙橋聯(lián)圩防洪工程-太陽河(宣杭鐵路～陽德路段)附屬工程、2020年宣州區(qū)貍小路路面大中修工程(區(qū)公路所)、洪林鎮(zhèn)敬老院消防改造工程、水東鎮(zhèn)棗鄉(xiāng)路至政大路交叉口改造工程、溪口鎮(zhèn)2018年農(nóng)田水利“最后一公里”建設項目施工二標段、朱橋鄉(xiāng)汪南村(新莊路、高屋基路、袁村一路、袁村二路)建設工程、孫埠鎮(zhèn)合義村2020年度農(nóng)村公益事業(yè)獎補項目路燈亮化工程、宛陵林場三望路改建工程、市十一幼室內(nèi)外裝修工程、寒亭鎮(zhèn)天門村(丁村路、鄭村路、聯(lián)合路、溝呂路、老屋路)建設工程、養(yǎng)賢鄉(xiāng)大山庵人居環(huán)境整治工程、古泉鎮(zhèn)邵村村(對門路、鳳頭路、王村路)建設工程等12個政府投資建設項目開展價款結(jié)算審核結(jié)果復審。

組織方式：區(qū)審計局組織實施。

審計時間：4月開始審計，10月底前完成復審。

四、工作要求

(一)聚焦主責主業(yè)，有效服務決策。認真貫徹落實黨中央和習近平總書記對審計工作的部署要求，聚焦審計監(jiān)督首先是經(jīng)濟監(jiān)督的職責定位，嚴格依法履行審計監(jiān)督職責，種好責任田，干好分內(nèi)事。嚴格依據(jù)審計項目計劃安排組織實施審計，把發(fā)現(xiàn)問題和推動解決問題作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，著力揭示嚴重違紀違法問題和重大風險隱患，客觀反映改革進程中出現(xiàn)的新情況新問題，及時研究經(jīng)濟社會運行中的體制性障礙、機制性梗阻、制度性漏洞，推動各方面制度更加健全完善、銜接配套，更好服務區(qū)委區(qū)政府工作大局。

(二)深入調(diào)查研究，提升審計質(zhì)效。要加強對重大政策日常研究，把研究工作作為頭等大事來抓，特別是要堅持問題導向、目標導向和結(jié)果導向，緊盯有資金、項目和經(jīng)濟活動支撐的重大政策，加大研究力度，建立政策跟蹤審計項目庫，做好項目儲備。根據(jù)年度審計項目計劃安排，加強審前謀劃，明確審計目標，厘清審計思路，找準主攻方向，編制操作性強的審計工作方案。各審計組要嚴格落實審計組組長負責制，嚴格執(zhí)行審計工作方案，加強審計資源統(tǒng)籌，積極推進大數(shù)據(jù)審計，聚焦重點，鎖定疑點，緊盯重大問題，堅持查深查透，切實提高審計報告質(zhì)量，增強審計建議的針對性和可操作性。

(三)加強督促整改，深化成果運用。要認真貫徹落實習近平總書記關于審計查出問題整改工作的重要批示精神，促進建立健全審計查出問題整改工作長效機制，充分發(fā)揮審計監(jiān)督“治已病、防未病”的重要作用。各項審計都要把以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況作為重要審計內(nèi)容，持續(xù)跟蹤檢查整改情況。要建立審計查出問題清單、審計整改清單，實行臺賬管理，逐項對賬銷號。對難以整改和“屢審屢犯”的問題，要深入分析問題背后的原因，以改革的視角提出有針對性的對策建議，促進完善制度機制，推動全面深化改革，更好發(fā)揮審計的建設性作用。

(四)堅持廉潔從審，嚴守紀律要求。認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神及省委實施細則、市、區(qū)若干規(guī)定，嚴格遵守審計“四嚴禁”工作要求和審計“八不準”工作紀律，堅持依法審計、文明審計、廉潔從審，自覺維護審計機關形象。嚴格執(zhí)行請示報告制度，審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題必須及時報告。強化保密管理，嚴格執(zhí)行保密規(guī)定，未經(jīng)批準不得對外披露審計情況，不得對外提供審計取得的資料和數(shù)據(jù)。加強審計現(xiàn)場資料管理，嚴格落實審計項目歸檔責任制，嚴格執(zhí)行審計項目歸檔范圍規(guī)定，切實做到審計檔案材料“應歸盡歸”，確保歸檔材料齊全完整。加強審計計劃管理，年度審計項目計劃及調(diào)整情況，要嚴格按照規(guī)定要求，及時報送上級審計機關備案。