序號(hào)

收取項(xiàng)目

收取依據(jù)

收取范圍對(duì)象

收取標(biāo)準(zhǔn)

征收

程序

返還

時(shí)間

執(zhí)收單位

責(zé)任事項(xiàng)

追責(zé)情形

1

投標(biāo)保證金

《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》、安徽省住

房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳

等六部門(mén)《關(guān)于加

快推進(jìn)房屋建筑

和市政基礎(chǔ)設(shè)施

工程實(shí)行工程擔(dān)

保制度的通知》

（建市〔2020〕84

號(hào)）

投標(biāo)人

不得超過(guò)招標(biāo)項(xiàng)目估算價(jià)的2%。

2020 年 12 月 1 日后招標(biāo)的政府投資房屋建

筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工

程，投標(biāo)保證金不得超

過(guò) 50 萬(wàn)元

根據(jù)招標(biāo)文件具體要求執(zhí)行。

招標(biāo)人最遲應(yīng)當(dāng)在書(shū)面合同簽訂后5日內(nèi)向中標(biāo)人和未中標(biāo)的投標(biāo)人退還保證金及銀行同期存款利息。

依法提出招標(biāo)項(xiàng)目、進(jìn)行招標(biāo)的有關(guān)部門(mén)或單位。

一、執(zhí)收單位責(zé)任:

1、要求投標(biāo)人提交投標(biāo)保證金的，應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件中載明；

2、不得超過(guò)招標(biāo)項(xiàng)目估算價(jià)的2%收取；

3、不得挪用投標(biāo)保證金；

4、應(yīng)按規(guī)定返還保證金及銀行同期利息（法律法規(guī)規(guī)定不予退還投標(biāo)保證金的除外）。

二、有關(guān)監(jiān)管部門(mén)責(zé)任：

1、制定完善管理制度，規(guī)范管理程序；

2、創(chuàng)新管理方式，加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，依法依規(guī)減少企業(yè)資金占用。

3、其他依據(jù)法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任事項(xiàng)。

一、執(zhí)收單位超過(guò)《條例》規(guī)定的比例收取投標(biāo)保證金或者不按照規(guī)定退還投標(biāo)保證金及銀行同期存款利息的或者挪用保證金的，由有關(guān)監(jiān)督管理部門(mén)嚴(yán)肅查處，責(zé)令改正。

二、有關(guān)監(jiān)管部門(mén)及其有關(guān)工作人員不履行或不正確履行職責(zé)的，由有關(guān)部門(mén)依法追究責(zé)任。

2

履約保證金

《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》、安徽省住

房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳

等六部門(mén)《關(guān)于加

快推進(jìn)房屋建筑

和市政基礎(chǔ)設(shè)施

工程實(shí)行工程擔(dān)

保制度的通知》

（建市〔2020〕84

號(hào)）

中標(biāo)人

不得超過(guò)中標(biāo)合同金額的10%。2020 年 12 月 1 日后招

標(biāo)的政府投資房屋建

筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工

程，履約保證金不得超

過(guò)中標(biāo)合同金額的 2%

根據(jù)招標(biāo)文件或中標(biāo)合同具體要求執(zhí)行。

根據(jù)中標(biāo)合同約定，待中標(biāo)人履行完合同約定權(quán)利義務(wù)事項(xiàng)后退還。

依法提出招標(biāo)項(xiàng)目、進(jìn)行招標(biāo)的有關(guān)部門(mén)或單位。

一、執(zhí)收單位責(zé)任：

1、要求中標(biāo)人提交履約保證金的，應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件中載明；

2、不得超過(guò)中標(biāo)合同金額的10%收取。

二、有關(guān)監(jiān)管部門(mén)責(zé)任：

1、制定完善管理制度，規(guī)范管理程序；

2、創(chuàng)新管理方式，加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，依法依規(guī)減少企業(yè)資金占用。

3、其他依據(jù)法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任事項(xiàng)。

一、執(zhí)收單位超過(guò)《條例》規(guī)定的比例收取保證金的，由有關(guān)監(jiān)管部門(mén)嚴(yán)肅查處，責(zé)令改正。

二、有關(guān)監(jiān)管部門(mén)及其有關(guān)工作人員不履行或不正確履行職責(zé)的，由有關(guān)部門(mén)依法追究責(zé)任。

3

政府采購(gòu)

履約保證金

《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》

《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》

《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》

《政府采購(gòu)非招標(biāo)采購(gòu)方式管理辦法》

中標(biāo)

（成交）

供應(yīng)商

履約保證金不得超過(guò)政府采購(gòu)合同金額的10%

由中標(biāo)（成交）供應(yīng)商與采購(gòu)人簽訂采購(gòu)合同時(shí)提交

由采購(gòu)人根據(jù)采購(gòu)合同約定，待中標(biāo)（成交）供應(yīng)商履行完合同約定權(quán)利義務(wù)事項(xiàng)后,書(shū)面通知宣城市公共資源交易中心退還

采購(gòu)人

一、執(zhí)收單位責(zé)任：

1、不得超標(biāo)準(zhǔn)收取履約保證金；

2、在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)退還履約保證金（法律法規(guī)規(guī)定不予退還履約保證金的除外）。

二、監(jiān)管部門(mén)責(zé)任：

1、貫徹落實(shí)保證金政策，主動(dòng)公布有關(guān)保證金文件；

2、加大對(duì)違法違規(guī)行為的處罰與曝光；

3、其他依據(jù)法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任事項(xiàng)。

一、執(zhí)收單位超標(biāo)準(zhǔn)收取履約保證金或者不按照規(guī)定退還履約保證金或者挪用履約保證金的，由有關(guān)監(jiān)督管理部門(mén)嚴(yán)肅查處，責(zé)令改正。

二、監(jiān)管部門(mén)及其工作人員在監(jiān)督管理職責(zé)中存在懶政怠政、濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違規(guī)行為的，依照有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。

4

農(nóng)民工工資保證金

《國(guó)務(wù)院關(guān)于解決農(nóng)民工問(wèn)題的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2006〕5號(hào)）；《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于全面治理拖欠農(nóng)民工工資問(wèn)題的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕1號(hào)）；《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕49號(hào)）；《安徽省工資支付規(guī)定》（省政府令第194號(hào)）；《關(guān)

于進(jìn)一步完善工

程建設(shè)領(lǐng)域農(nóng)民

工工資保證金制

度的通知》（皖人

社秘 〔2019〕12

號(hào)）；《關(guān)于在工

程建設(shè)領(lǐng)域推行

農(nóng)民工工資支付

銀行保函的指導(dǎo)

意見(jiàn)》（皖人社秘

〔2020〕36 號(hào)）；

《保障農(nóng)民工工

資支付條例》（國(guó)

務(wù)院令第724號(hào)）

; 《宣城市人民政

府辦公室關(guān)于全

面治理拖欠農(nóng)民

工工資問(wèn)題的實(shí)

施意見(jiàn)》（宣政辦

〔2016〕30 號(hào)）；

《宣城市關(guān)于進(jìn)

一步完善工程領(lǐng)

域農(nóng)民工工資保證金制度的通知》

（ 宣 人 社 秘

〔2019〕29 號(hào)）。

建筑市政、交通、水利等工程建設(shè)領(lǐng)域的施工企業(yè)

在同一行政區(qū)域內(nèi)，可

根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)

信用狀況等適當(dāng)調(diào)整

工資保證金繳存比例。

（一）在宣城市范圍內(nèi)

工程建設(shè)領(lǐng)域施工企

業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“施工企

業(yè)”）工資保證金按單

項(xiàng)工程合同造價(jià)的一

定比例繳存。工程造價(jià)

不足 1000 萬(wàn)元的按造

價(jià)的 2%比例繳存，超

出 1000 萬(wàn)元以上不足

5000 萬(wàn) 元 的 部 分 按1.2%比例繳存，超出

5000 萬(wàn)元以上的部分

按 0.8%比例繳存。

（二）施工企業(yè)已承建

的工程項(xiàng)目落實(shí)工資保證金、農(nóng)民工工資專(zhuān)

戶、實(shí)名制管理、考勤

管理、銀行代發(fā)工資、

勞動(dòng)合同管理、維權(quán)告

示牌等制度到位，在一

定時(shí)期內(nèi)未發(fā)生拖欠

農(nóng)民工工資行為的，經(jīng)

施工企業(yè)申請(qǐng)，新開(kāi)工

項(xiàng)目工資保證金可適

當(dāng)降低繳存比例或免

于繳存（起算時(shí)間從繳

款之日往前追溯）：1.

一年內(nèi)未發(fā)生農(nóng)民工

工資拖欠行為的，新開(kāi)

工項(xiàng)目工資保證金降

低 50%收取。2.連續(xù)兩

年未發(fā)生農(nóng)民工工資拖欠行為的，新開(kāi)工項(xiàng)

目工資保證金減按 40%

收取。3.連續(xù)三年未發(fā)

生農(nóng)民工工資拖欠行

為的，免于繳存工資保

證金，由企業(yè)自行建立

工資保證金。

（三）已實(shí)行工資保證

金減免繳納的施工企

業(yè)，發(fā)生拖欠農(nóng)民工工

資受到通報(bào)處理、納入

重大勞動(dòng)保障違法行

為社會(huì)公布或者拖欠

農(nóng)民工工資“黑名單”

的，在建項(xiàng)目“農(nóng)民工

工資專(zhuān)戶”管理混亂

的，一經(jīng)查實(shí)因施工單

位原因?qū)е碌?，自通?bào)

之日起一年內(nèi)新開(kāi)工

項(xiàng)目工資保證金按工

程合同造價(jià) 3%的比例

全額繳存。

推行銀行保函等第三

方擔(dān)保制度。允許施工

企業(yè)以銀行保函方式

繳存工資保證金。

工資保證金按

照行政區(qū)劃范

圍實(shí)行屬地管

理，原則上由

工程項(xiàng)目所在

地縣級(jí)以上人

力資源社會(huì)保

障部門(mén)負(fù)責(zé)管

理。工資保證

金現(xiàn)由行業(yè)主

管部門(mén)管理的

地區(qū)，其管理

主體可保持不

變。對(duì)于跨行

政區(qū)域的工程

項(xiàng)目，工資保

證金由該工程

項(xiàng)目各合同段

（或標(biāo)段）主

體所在地工資

保證金管理部

門(mén)分別負(fù)責(zé)，

并通報(bào)該工程

涉及的其他區(qū)

域有關(guān)部門(mén)。對(duì)工資保證金

管理主體有爭(zhēng)

議的，報(bào)請(qǐng)共

同的上一級(jí)工

資保證金管理

部 門(mén) 指 定 管理。其中公路、水運(yùn)、鐵路、 電力、通信、 水利建設(shè)等新開(kāi)工項(xiàng)目按上述規(guī)定執(zhí)行。

具體返還時(shí)間及返還程序由地方法規(guī)規(guī)章、規(guī)

范性文件設(shè)定并組織實(shí)施。 

工資保證

金按照行

政區(qū)劃范

圍實(shí)行屬

地管理原

則，原則上

由工程項(xiàng)

目所在地

縣級(jí)以上

人力資源

社會(huì)保障

部門(mén)負(fù)責(zé)

管理。

一、執(zhí)收單位責(zé)任：

1．施工企業(yè)按人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)指定的國(guó)有控股商業(yè)銀行設(shè)立保障金專(zhuān)戶，按照規(guī)定額度預(yù)存工資支付保障金，專(zhuān)項(xiàng)用于本企業(yè)保障農(nóng)民工工資支付；

2．施工企業(yè)在工程交工驗(yàn)收

合格后，向工程項(xiàng)目所在地縣

級(jí)以上人力資源和社會(huì)保障部

申請(qǐng)退還保障金，人力資源社

會(huì)保障行政部門(mén)自受理之日

起 15 個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行核查確

認(rèn)，凡無(wú)拖欠農(nóng)民工工資行為

的，自確認(rèn)之日起 15 個(gè)工作

日內(nèi)出具《農(nóng)民工工資支付保

障金退款通知書(shū)》，由銀行將

保障金本金和活期利息一次

性退還繳費(fèi)單位；

3．人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)一旦核實(shí)施工企業(yè)有拖欠、克扣農(nóng)民工工資行為的，應(yīng)當(dāng)下達(dá)限期改正指令書(shū)，責(zé)令其限期支付農(nóng)民工工資。逾期未改正的，從其存入專(zhuān)戶的農(nóng)民工工資支付保障金中先予墊付；

4．其他依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任事項(xiàng)。

二、主管部門(mén)責(zé)任：

1．各級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)施工企業(yè)用工狀況的監(jiān)管和巡查，設(shè)立投訴窗口，公布投訴舉報(bào)電話，及時(shí)處理拖欠、克扣農(nóng)民工工資案件，同級(jí)行業(yè)主管部門(mén)要協(xié)助人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)進(jìn)行督促檢查；

2．其他依據(jù)法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任事項(xiàng)。

一、執(zhí)收單位違反相關(guān)規(guī)定的，由有關(guān)部門(mén)依法追究責(zé)任。

二、主管部門(mén)及其工作人員違反《安徽省工資支付規(guī)定》，有下列行為之一的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

1．依法應(yīng)當(dāng)受理舉報(bào)投訴而不受理的；

2．未如實(shí)公布用人單位克扣、無(wú)故拖欠工資等情況的；

3．未為舉報(bào)人保密的；

4．挪用工資支付保障金的；

5．濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的；

6．泄露在履行職責(zé)過(guò)程中知悉的商業(yè)秘密的；

7．有其他違法、失職行為的。

5

工程質(zhì)量

保證金

《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕49號(hào)）；

住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法的通知（建質(zhì)[2017]138號(hào)）

建設(shè)工程承包人

發(fā)包人按合同約定方式預(yù)留保證金，保證金總預(yù)留比例不得高于工程價(jià)款結(jié)算總額的3%；合同約定由承包人以銀行保函替代預(yù)留保證金的，保函金額不得高于工程價(jià)款結(jié)算總額的3%。

發(fā)包人與承包人在建設(shè)工程承包合同中約定，從應(yīng)付的工程款中預(yù)留，可以銀行保函方式繳納工程質(zhì)量保證金，采用工程質(zhì)量擔(dān)保、工程質(zhì)量保險(xiǎn)等其他保證方式的不得預(yù)留工程質(zhì)量保證金，建筑企業(yè)繳納履約保證金的，建設(shè)單位不得同時(shí)預(yù)留工程質(zhì)量保證金。

缺陷責(zé)任期結(jié)束后，承包人可向發(fā)包人提出返還保證金申請(qǐng)，發(fā)包人在接到承包人返還保證金申請(qǐng)后，應(yīng)于14天內(nèi)會(huì)同承包人按照合同約定的內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)，如無(wú)異議，發(fā)包人應(yīng)當(dāng)按照約定將保證金返還給承包人。

建設(shè)工程

發(fā)包人

一、執(zhí)收單位責(zé)任：

1、發(fā)包人應(yīng)按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取保證金。

2、發(fā)包人在接到承包人返還保證金申請(qǐng)后，應(yīng)于14天內(nèi)會(huì)同承包人按照合同約定的內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)。如無(wú)異議，發(fā)包人應(yīng)當(dāng)按照約定將保證金返還給承包人。對(duì)返還期限沒(méi)有約定或者約定不明確的，發(fā)包人應(yīng)當(dāng)在核實(shí)后14天內(nèi)將保證金返還承包人，逾期未返還的，依法承擔(dān)違約責(zé)任。發(fā)包人在接到承包人返還保證金申請(qǐng)后14天內(nèi)不予答復(fù)，經(jīng)催告后14天內(nèi)仍不予答復(fù)，視同認(rèn)可承包人的返還保證金申請(qǐng)。

二、主管部門(mén)責(zé)任：

1、貫徹落實(shí)保證金政策，主動(dòng)公布有關(guān)保證金文件。

2、負(fù)責(zé)對(duì)保證金預(yù)留政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，依法依規(guī)糾正違法違規(guī)行為。

3、加大對(duì)違法違規(guī)行為的處罰與曝光。

4、其他依據(jù)法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任事項(xiàng)。

一、政府投資項(xiàng)目保證金的管理應(yīng)按同級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

二、非政府投資項(xiàng)目發(fā)包人和承包人對(duì)保證金預(yù)留、返還以及工程維修質(zhì)量、費(fèi)用有爭(zhēng)議的，按承包合同約定的爭(zhēng)議和糾紛解決程序處理。

6

旅游服務(wù)質(zhì)量保證金

《中華人民共和國(guó)旅游法》；《旅行社條例》；《安徽省旅游條例》

領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照和經(jīng)營(yíng)許可證的旅行社

經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)旅游和入境旅游的旅行社，應(yīng)當(dāng)存入質(zhì)量保證金20萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)出境旅游的旅行社，應(yīng)當(dāng)增存質(zhì)量保證金120萬(wàn)元；旅行社每設(shè)立一個(gè)經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)旅游業(yè)務(wù)和入境旅游業(yè)務(wù)的分社，應(yīng)當(dāng)向其質(zhì)量保證金賬戶增存5萬(wàn)元，每設(shè)立一個(gè)經(jīng)營(yíng)出境旅游業(yè)務(wù)的分社，應(yīng)當(dāng)向其質(zhì)量保證金賬戶增存30萬(wàn)元

旅行社應(yīng)當(dāng)自取得旅行社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證之日起3個(gè)工作日內(nèi)，在旅行社主管部門(mén)指定的銀行開(kāi)設(shè)專(zhuān)門(mén)的旅游服務(wù)質(zhì)量保證金，或者向做出許可的旅游行政管理部門(mén)提交依法取得的擔(dān)保額度不低于相應(yīng)保證金數(shù)額的銀行擔(dān)保。

旅行社自交納或者補(bǔ)足旅游服務(wù)質(zhì)量保證金之日起三年內(nèi)未因侵害旅游者合法權(quán)益受到行政機(jī)關(guān)罰款以上處罰的，旅游行政管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)將保證金的交存數(shù)額降低50%，并向社會(huì)公告，旅行社可憑省旅游行政管理部門(mén)出具的憑證減少其保證金，旅行社不再?gòu)氖侣糜螛I(yè)務(wù)的，憑旅游行政管理部門(mén)出具的憑證，向銀行取回保證金。

旅行社在取得旅行社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證3個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)在國(guó)務(wù)院旅游行政主管部門(mén)指定的銀行開(kāi)設(shè)專(zhuān)門(mén)的質(zhì)量保證金賬戶，存入足額保證金，或者向作出許可的旅游行政管理部門(mén)提交依法取得的擔(dān)保額度不低于相應(yīng)質(zhì)量保證金數(shù)額的銀行擔(dān)保

一、執(zhí)收單位責(zé)任：

1．旅行社應(yīng)當(dāng)在國(guó)務(wù)院旅游行政管理部門(mén)指定的銀行開(kāi)設(shè)專(zhuān)門(mén)的質(zhì)量保證金賬戶，存期不少于一年，旅游服務(wù)質(zhì)量保證金用于旅游者權(quán)益損害賠償和墊付旅游者人身安全遇有危險(xiǎn)時(shí)緊急救助的費(fèi)用；

2．其他依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任事項(xiàng)。

二、主管部門(mén)責(zé)任：

1．質(zhì)量保證金實(shí)行專(zhuān)戶管理，專(zhuān)款專(zhuān)用；

2．除縣級(jí)以上旅游行政管理部門(mén)出具的劃撥質(zhì)量保證金，或者省級(jí)以上旅游行政管理部門(mén)出具的降低、退還質(zhì)量保證金的文件，以及人民法院做出的認(rèn)定旅行社損害旅游者合法權(quán)益的生效法律文書(shū)外，任何單位和個(gè)人不得動(dòng)用質(zhì)量保證金；

3．其他依據(jù)法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

一、執(zhí)收單位違反相關(guān)規(guī)定的，由有關(guān)部門(mén)依法追究責(zé)任。

二、旅游行政管理部門(mén)或者有關(guān)行政管理部門(mén)及其工作人員違反本條例規(guī)定，有下列情形之一的，由所在單位或者上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)單位主管人員和直接責(zé)任人員給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

1．對(duì)符合條件的申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)頒發(fā)有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證或者營(yíng)業(yè)執(zhí)照而不予頒發(fā)的；

2．對(duì)不符合條件的申請(qǐng)人擅自頒發(fā)有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證或者營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；

3．向旅游經(jīng)營(yíng)者及其從業(yè)人員、旅游者亂收費(fèi)、亂罰款的；

4．未按規(guī)定處理旅游投訴的；

5．其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的。

7

海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)

保證金

《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》

《中華人民共和國(guó)海關(guān)事務(wù)擔(dān)保條例》

《中華人民共和國(guó)海關(guān)征收進(jìn)口貨物滯報(bào)金辦法》（海關(guān)總署令第128號(hào)）

《中華人民共和國(guó)海關(guān)加工貿(mào)易單耗管理辦法》（海關(guān)總署令第155號(hào)）

《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物集中申報(bào)管理辦法》（海關(guān)總署令第169號(hào)）

《中華人民共和國(guó)海關(guān)加工貿(mào)易貨物監(jiān)管辦法》(海關(guān)總署令第219號(hào)）

《海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈海關(guān)總署財(cái)務(wù)管理辦法〉（修訂）、〈海關(guān)保證金資金管理辦法〉的通知》（署財(cái)發(fā)〔2014〕303號(hào)）

海關(guān)加貿(mào)、監(jiān)管等工作中依法收取的擔(dān)保資金

風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)保證金是風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的一種，包括滯報(bào)金保證金和保稅貨物保證金等類(lèi)型。當(dāng)事人提供的擔(dān)保應(yīng)當(dāng)與其需要履行的法律義務(wù)相當(dāng)，除《中華人民共和國(guó)海關(guān)事務(wù)擔(dān)保條例》第七條第二款規(guī)定的情形外，擔(dān)保金額按照下列標(biāo)準(zhǔn)確定：

1.為提前放行貨物提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額不得超過(guò)可能承擔(dān)的最高稅款總額；

2.為辦理特定海關(guān)業(yè)務(wù)提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額不得超過(guò)可能承擔(dān)的最高稅款總額或者海關(guān)總署規(guī)定的金額；

3.因有明顯的轉(zhuǎn)移、藏匿應(yīng)稅貨物以及其他財(cái)產(chǎn)跡象被責(zé)令提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額不得超過(guò)可能承擔(dān)的最高稅款總額；

4.為有關(guān)貨物、物品、運(yùn)輸工具免予或者解除扣留、封存提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額不得超過(guò)該貨物、物品、運(yùn)輸工具的等值價(jià)款；

5.為罰款、違法所得或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的貨物、物品、走私運(yùn)輸工具的等值價(jià)款未繳清前出境提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于罰款、違法所得數(shù)額或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的貨物、物品、走私運(yùn)輸工具的等值價(jià)款。

辦理?yè)?dān)保，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)提交書(shū)面申請(qǐng)以及真實(shí)、合法、有效的財(cái)產(chǎn)、權(quán)利憑證和身份或者資格證明等材料。海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到當(dāng)事人提交的材料之日起5個(gè)工作日內(nèi)對(duì)相關(guān)財(cái)產(chǎn)、權(quán)利等進(jìn)行審核，并決定是否接受擔(dān)保。當(dāng)事人申請(qǐng)辦理總擔(dān)保的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)審核并決定是否接受擔(dān)保。

有下列情形之一的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知當(dāng)事人辦理?yè)?dān)保財(cái)產(chǎn)、權(quán)利退還手續(xù)：

1.當(dāng)事人已經(jīng)履行有關(guān)法律義務(wù)的；

2.當(dāng)事人不再?gòu)氖绿囟êｊP(guān)業(yè)務(wù)的；

3.擔(dān)保財(cái)產(chǎn)、權(quán)利被海關(guān)采取抵繳措施后仍有剩余的；

4.其他需要退還的情形。

合肥海關(guān)及各隸屬海關(guān)

1．海關(guān)業(yè)務(wù)、辦案部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定辦理各類(lèi)保證金的收取、退還、轉(zhuǎn)稅（罰沒(méi)）、延期等業(yè)務(wù)手續(xù)，建立審批制度，設(shè)立臺(tái)賬，及時(shí)清理到期的資金，每月定期與財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)賬，保證賬賬相符和按時(shí)辦理結(jié)轉(zhuǎn)、延期或清退。

2．當(dāng)事人在擔(dān)保期內(nèi)履行納稅義務(wù)的，海關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)自納稅人履行納稅義務(wù)之日起3個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知財(cái)務(wù)部門(mén)和當(dāng)事人辦理退款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)憑當(dāng)事人《海關(guān)保證金專(zhuān)用收據(jù)》退款聯(lián)、收款證明和業(yè)務(wù)部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)的《海關(guān)（交）付款通知書(shū)》在2個(gè)工作日內(nèi)辦理退款并進(jìn)行賬務(wù)處理。退款應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬辦理，無(wú)法辦理銀行轉(zhuǎn)賬的可以退還現(xiàn)金。

3．除法律法規(guī)另有規(guī)定外，退還通知書(shū)送達(dá)之日起超過(guò)3個(gè)月當(dāng)事人未來(lái)辦理退款手續(xù)的，海關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)發(fā)布公告。公告之日起超過(guò)一年當(dāng)事人仍未來(lái)辦理退款手續(xù)的，海關(guān)視同放棄資金按其他收入上繳同級(jí)國(guó)庫(kù)。

4．海關(guān)各類(lèi)保證金應(yīng)按海關(guān)稅費(fèi)資金管理，依據(jù)《海關(guān)稅費(fèi)財(cái)務(wù)管理辦法》（修訂）、《海關(guān)稅收會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算。

5．海關(guān)稅款類(lèi)保證金、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)保證金應(yīng)納入“海關(guān)代保管款專(zhuān)戶”核算管理，案件類(lèi)保證金應(yīng)納入“海關(guān)待結(jié)算款專(zhuān)戶”核算管理。不得挪用或橫向拆借。

6．其他依據(jù)法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

一、執(zhí)收單位違反相關(guān)規(guī)定的，由有關(guān)部門(mén)依法追究責(zé)任。

二、海關(guān)的財(cái)政收支違反法律、行政法規(guī)規(guī)定的，由審計(jì)機(jī)關(guān)以及有關(guān)部門(mén)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定作出處理；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

序號(hào)

收取項(xiàng)目

收取依據(jù)

收取范圍對(duì)象

收取標(biāo)準(zhǔn)

征收

程序

返還

時(shí)間

執(zhí)收單位

責(zé)任事項(xiàng)

追責(zé)情形

8

海關(guān)稅款類(lèi)

保證金

《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》

《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口關(guān)稅條例》

《中華人民共和國(guó)海關(guān)事務(wù)擔(dān)保條例》

《中華人民共和國(guó)船舶噸稅暫行條例》

《中華人民共和國(guó)反傾銷(xiāo)條例》

《中華人民共和國(guó)反補(bǔ)貼條例》

《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物征稅管理辦法》（海關(guān)總署令第124號(hào)）

《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物減免稅管理辦法》（海關(guān)總署令第179號(hào)）

《海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈海關(guān)總署財(cái)務(wù)管理辦法〉（修訂）、〈海關(guān)保證金資金管理辦法〉的通知》（署財(cái)發(fā)〔2014〕303號(hào)）

海關(guān)征稅工作中依據(jù)《海關(guān)法》、《關(guān)稅條例》及《海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》等法規(guī)收取的擔(dān)保資金

稅款類(lèi)保證金是海關(guān)稅款擔(dān)保的一種，包括征管、審價(jià)、反傾銷(xiāo)反補(bǔ)貼、歸類(lèi)、原產(chǎn)地、減免稅貨物稅款擔(dān)保等類(lèi)型，擔(dān)保金額按照下列標(biāo)準(zhǔn)確定：

1.為提前放行貨物提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額不得超過(guò)可能承擔(dān)的最高稅款總額；

2.為辦理特定海關(guān)業(yè)務(wù)提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額不得超過(guò)可能承擔(dān)的最高稅款總額或者海關(guān)總署規(guī)定的金額；

3.反傾銷(xiāo)擔(dān)保金額應(yīng)當(dāng)不超過(guò)商務(wù)部初裁決定確定的傾銷(xiāo)幅度。反補(bǔ)貼擔(dān)保金額由國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)決定。

辦理?yè)?dān)保，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)提交書(shū)面申請(qǐng)以及真實(shí)、合法、有效的財(cái)產(chǎn)、權(quán)利憑證和身份或者資格證明等材料。海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到當(dāng)事人提交的材料之日起5個(gè)工作日內(nèi)對(duì)相關(guān)財(cái)產(chǎn)、權(quán)利等進(jìn)行審核，并決定是否接受擔(dān)保。當(dāng)事人申請(qǐng)辦理總擔(dān)保的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)審核并決定是否接受擔(dān)保。

有下列情形之一的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知當(dāng)事人辦理?yè)?dān)保財(cái)產(chǎn)、權(quán)利退還手續(xù)：

1.當(dāng)事人已經(jīng)履行有關(guān)法律義務(wù)的；

2.當(dāng)事人不再?gòu)氖绿囟êｊP(guān)業(yè)務(wù)的；

3.擔(dān)保財(cái)產(chǎn)、權(quán)利被海關(guān)采取抵繳措施后仍有剩余的；

4.其他需要退還的情形。

在海關(guān)批準(zhǔn)的擔(dān)保期限內(nèi)，納稅義務(wù)人未履行納稅義務(wù)，對(duì)收取稅款保證金的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)自擔(dān)保期限屆滿之日起5個(gè)工作日內(nèi)完成保證金轉(zhuǎn)為稅款的相關(guān)手續(xù)。

合肥海關(guān)及各隸屬海關(guān)

同上

同上

序號(hào)

收取項(xiàng)目

收取依據(jù)

收取范圍對(duì)象

收取標(biāo)準(zhǔn)

征收

程序

返還

時(shí)間

執(zhí)收單位

責(zé)任事項(xiàng)

追責(zé)情形

9

海關(guān)案件類(lèi)

保證金

《中華人民共和國(guó)海關(guān)事務(wù)擔(dān)保條例》

《中華人民共和國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)條例》

《中華人民共和國(guó)海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》

《中華人民共和國(guó)海關(guān)關(guān)于<中華人民共和國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)條例>的實(shí)施辦法》(海關(guān)總署令第183號(hào))

《海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈海關(guān)總署財(cái)務(wù)管理辦法〉（修訂）、〈海關(guān)保證金資金管理辦法〉的通知》（署財(cái)發(fā)〔2014〕303號(hào)）

海關(guān)稽查、緝私和知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理工作中依照《海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》等法規(guī)收取的擔(dān)保資金。

案件類(lèi)保證金包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)保證金、知識(shí)產(chǎn)權(quán)反擔(dān)保擔(dān)保金和其他案件類(lèi)保證金，征收標(biāo)準(zhǔn)為：

1.按照依申請(qǐng)保護(hù)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)保證金和知識(shí)產(chǎn)權(quán)反擔(dān)保擔(dān)保金收取標(biāo)準(zhǔn)為與被扣貨物等值。

2.按照主動(dòng)依職權(quán)保護(hù)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)保證金收取標(biāo)準(zhǔn)為：貨物價(jià)值不足人民幣2萬(wàn)元的，提供相當(dāng)于貨物價(jià)值的擔(dān)保；貨物價(jià)值為人民幣2萬(wàn)元至20萬(wàn)元的，提供相當(dāng)于貨物價(jià)值50％的擔(dān)保，但擔(dān)保金額不得少于人民幣2萬(wàn)元；貨物價(jià)值超過(guò)人民幣20萬(wàn)元的，提供人民幣10萬(wàn)元的擔(dān)保。

3.其他案件類(lèi)需提供不低于《海關(guān)行政處罰幅度參照標(biāo)準(zhǔn)》（署緝發(fā)〔2016〕6號(hào)）規(guī)定的一般情節(jié)處罰幅度計(jì)核金額的足額保證金。

4.經(jīng)海關(guān)總署核準(zhǔn)總擔(dān)保的，對(duì)于商標(biāo)權(quán)保護(hù)的貨物無(wú)需另行提交擔(dān)保。

海關(guān)告知當(dāng)事人提交保證金的金額。當(dāng)事人交納保證金后，由海關(guān)出具保證金收據(jù)。

1.知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)保證金自權(quán)利人結(jié)清貨物處置費(fèi)用后由海關(guān)返還，或根據(jù)法院要求執(zhí)行。

2.知識(shí)產(chǎn)權(quán)反擔(dān)保擔(dān)保金自海關(guān)放行被扣留貨物之日起30個(gè)工作日返還，或根據(jù)法院要求執(zhí)行。

3.其他案件類(lèi)保證金在當(dāng)事人履行完有關(guān)法律義務(wù)后返還。

合肥海關(guān)及各隸屬海關(guān)

同上

同上

序號(hào)

收取項(xiàng)目

收取依據(jù)

收取范圍對(duì)象

收取標(biāo)準(zhǔn)

征收

程序

返還

時(shí)間

執(zhí)收單位

責(zé)任事項(xiàng)

追責(zé)情形

10

海關(guān)取保

候?qū)彵ＷC金

《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》《公安機(jī)關(guān)保辦理刑事案件程序規(guī)定》（公安部令第127號(hào)）

對(duì)符合《刑事訴訟法》規(guī)定的符合取保候?qū)彈l件的走私犯罪嫌疑人

保證金的起點(diǎn)數(shù)額為人民幣1000元，具體數(shù)額應(yīng)當(dāng)綜合考慮保證訴訟活動(dòng)正常進(jìn)行的需要，犯罪嫌疑人的社會(huì)危險(xiǎn)性、案件的性質(zhì)、情節(jié)、可能判處刑罰的輕重以及犯罪嫌疑人的經(jīng)濟(jì)狀況等情況確定。

對(duì)犯罪嫌疑人采取保證金方式取保候?qū)彽?，緝私辦案部門(mén)應(yīng)當(dāng)在《呈請(qǐng)取保候?qū)張?bào)告書(shū)》中寫(xiě)明責(zé)令被取保候?qū)徣私患{保證金的數(shù)額，報(bào)海關(guān)緝私部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，緝私辦案部門(mén)制作《收取保證金通知書(shū)》，送達(dá)被取保候?qū)徣撕蜑槠涮峁┍ＷC金的單位或者個(gè)人，責(zé)令其向海關(guān)緝私部門(mén)指定的銀行一次性交納保證金。被取保候?qū)徣嘶蛘咂浞ǘù砣?、近親屬、有關(guān)單位憑《收取保證金通知書(shū)》向海關(guān)緝私部門(mén)指定的銀行交納保證金。銀行在收取保證金后，填寫(xiě)《收取保證金通知書(shū)》回執(zhí)聯(lián)并加蓋銀行印章退還海關(guān)緝私部門(mén)，回執(zhí)聯(lián)存入訴訟卷。

被取保候?qū)徣嗽谌”：驅(qū)徠陂g未違反取保候?qū)徲嘘P(guān)規(guī)定，也沒(méi)有重新故意犯罪的，或者緝私部門(mén)決定撤銷(xiāo)案件、終止偵查的，在解除取保候?qū)?、變更?qiáng)制措施的同時(shí)，緝私部門(mén)應(yīng)當(dāng)制作《退還保證金決定書(shū)》，通知財(cái)務(wù)部門(mén)如數(shù)退還保證金給犯罪嫌疑人。被取保候?qū)徣嗽谌”：驅(qū)徠陂g未違反取保候?qū)徲嘘P(guān)規(guī)定，但在取保候?qū)徠陂g涉嫌重新故意犯罪被立案?jìng)刹榈?，?fù)責(zé)執(zhí)行的海關(guān)緝私部門(mén)應(yīng)當(dāng)暫扣其交納的保證金，人民檢察院、人民法院作出不起訴決定、無(wú)罪判決的，應(yīng)當(dāng)退還保證金。

合肥海關(guān)及各隸屬海關(guān)

1、辦案部門(mén)決定對(duì)犯罪嫌疑人采取取保候?qū)彽?，?yīng)當(dāng)責(zé)令犯罪嫌疑人提出保證人或交納保證金。

2、辦案部門(mén)應(yīng)當(dāng)在其指定的銀行設(shè)立取保候?qū)彵ＷC金專(zhuān)門(mén)賬戶，委托銀行代為收取和保管保證金。保證金應(yīng)當(dāng)由辦案部門(mén)以外的部門(mén)管理，嚴(yán)禁截留、坐支、挪用或者以其他任何形式侵吞保證金。

3、犯罪嫌疑人在取保候?qū)徠陂g未違反《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第六十九條規(guī)定的，辦案部門(mén)在解除、變更強(qiáng)制措施的同時(shí)，制作退還保證金決定書(shū)，通知銀行如數(shù)退還保證金。被取保候?qū)彽姆缸锵右扇诉`反《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第六十九條第一、二款規(guī)定的，已交納保證金的，沒(méi)收部分或者全部保證金。

辦案部門(mén)違反法律相關(guān)規(guī)定的，由有關(guān)部門(mén)依照相應(yīng)的法律規(guī)定作出處理，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法予以行政處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

序號(hào)

收取項(xiàng)目

收取依據(jù)

收取范圍對(duì)象

收取標(biāo)準(zhǔn)

征收

程序

返還

時(shí)間

執(zhí)收單位

責(zé)任事項(xiàng)

追責(zé)情形

11

保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人保證金

《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》

《保險(xiǎn)代理人監(jiān)管規(guī)定》

《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管規(guī)定》

保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)代理公司、保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司

保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)代理公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司按照注冊(cè)資本的5%繳存。保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定繳存保證金。

保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)代理公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司保證金應(yīng)當(dāng)以銀行存款形式專(zhuān)戶存儲(chǔ)到商業(yè)銀行，或者以國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的其他形式繳存。保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定繳存保證金。

保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在注冊(cè)資本減少、許可證被注銷(xiāo)、投保符合條件的職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)以及國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他情形時(shí)可以動(dòng)用保證金，并應(yīng)自動(dòng)用保證金之日起5日內(nèi)書(shū)面報(bào)告國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定繳存保證金。

保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)代理法人機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)法人機(jī)構(gòu)按照規(guī)定將保證金專(zhuān)戶存儲(chǔ)到自身銀行賬戶。保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定繳存保證金。

保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自取得許可證之日起20日內(nèi)投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)或者繳存保證金。保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)有注冊(cè)資本減少、許可證被注銷(xiāo)、投保符合條件的職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其它情形的，可以動(dòng)用保證金。保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自動(dòng)用保證金之日起5日內(nèi)書(shū)面報(bào)告中國(guó)保監(jiān)會(huì)。

保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人未按規(guī)定繳存保證金的，由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，處2萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)許可證；對(duì)保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，給予警告，并處1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷(xiāo)任職資格；對(duì)保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，給予警告，并處1萬(wàn)元以下罰款。